Har qanday korxonada hisobdor shaxslar bilan hisob-kitob qilish kerak bo'ladi. Pul mablag'larini chiqarish biznes va ishlab chiqarish xarajatlari, filiallarning ma'muriy xarajatlari, xizmat safarlari uchun to'lovlar, ish haqi uchun javobgardir. Ushbu turdagi operatsiyalar korxonaning kassa operatsiyalarining bir turi hisoblanadi. Shuning uchun taqdim etish summalarini chiqarish va ularni hisobdan chiqarish qoidalariga to'g'ri rioya qilish uchun kassa operatsiyalarini o'tkazish to'g'risidagi qoidalarga amal qilish kerak.
Kerakli
- - tashkilot rahbarining buyrug'i;
- - oldindan hisobot;
- - daromadlar va xarajatlar buyurtmalarini hisobga olish kitobi;
- - hisob-kitob kassa orderi;
- - kassaga kirim orderi;
- - foydalanilmagan mablag'larni depozitga qo'yganligi uchun kvitansiya.
Ko'rsatmalar
1-qadam
Naqd pulni chiqarish tartibiga binoan hisobdor shaxsga naqd pul bering. Bunday buyruq to'g'ri rasmiylashtirilishi, xarajatlar yozuvining rekvizitlari va bosh buxgalter, kassir va hisobdor shaxsning imzolari bilan muhr bilan tasdiqlanishi kerak. Hisobdor shaxsga pul mablag'larini berish pasport ko'rsatilgandan so'ng amalga oshiriladi. Keyin naqd pul tushirish buyurtmasi buxgalteriya daftarida kvitansiya va debet buyurtmalarini ro'yxatdan o'tkazishi kerak. Ushbu operatsiyani bajarish uchun kompaniyaning buxgalteri buxgalteriya yozuvini kiritishi kerak: Debet 71 "Hisobdor shaxslar bilan hisob-kitoblar" - Kredit 50 "Kassir" hisobotchiga berilgan mablag 'miqdorida.
2-qadam
Taqdim etilgan oldindan hisobot asosida hisobot summalarini hisobdan chiqaring. Avans hisoboti bitta nusxada tuzilishi va korxona rahbari, hisobdor shaxs va buxgalteriya xodimining imzosi bilan tasdiqlanishi kerak. Avans hisobotiga ushbu xarajatlarni tasdiqlovchi hujjatlarning asl nusxalari, masalan, kvitansiyalar, cheklar, sayohat hujjatlari, sayohat chiptalari ilova qilinishi kerak. Keyin korxona buxgalteri sarflangan mablag'lardan maqsadli foydalanilishini tekshirishi va ularning umumiy miqdorini o'zgartirishi kerak.
3-qadam
Hisobot beruvchi tomonidan kassada foydalanilmagan naqd pulni qabul qiling. Bunday mablag'lar oldindan berilgan summalarning hisobot beruvchi tashkilotning haqiqiy xarajatlaridan oshib ketishi natijasida qoladi. Bunday mablag'larni korxonaning kassasiga qabul qilish bosh buxgalter va kassir tomonidan imzolanishi, shuningdek kassa muhri bilan tasdiqlanishi kerak bo'lgan kirim kassa buyurtmasi bo'yicha amalga oshiriladi. Kiruvchi kassa buyrug'i bitta nusxada tuziladi, so'ngra korxonaning tushumlari va debet orderlarini hisobga olish daftarchasida ro'yxatdan o'tkaziladi. Bunday kassa buyurtmasi korxona buxgalterida qoladi va hisobdor shaxsga foydalanilmagan mablag'larni kiritganligi to'g'risida kvitansiya beriladi. Ushbu operatsiyani bajarish uchun kompaniyaning buxgalteri buxgalteriya yozuvini kiritishi kerak: Debet 50 "Kassa" - Kredit 50 "Hisobdor shaxslar bilan hisob-kitoblar", hisobdor shaxs tomonidan foydalanilmagan mablag'lar miqdori uchun.
